[Ebook] Schemi & Schede di Diritto Tributario

Capitolo 1: Il diritto tributario e lo studio dell’attività finanziaria

1 L’attività finanziaria dello Stato

2 Scienza delle finanze, diritto finanziario, diritto tributario

3 Entrate pubbliche

4 Spese pubbliche

Capitolo 2: Le fonti del diritto tributario

1 La Costituzione: principi in materia tributaria

2 Le altre fonti del diritto tributario

3 Statuto dei diritti del contribuente

4 Interpretazione delle norme

5 L’abuso del diritto (o elusione fiscale)

6 Il diritto di interpello

7 Efficacia della norma tributaria nel tempo e nello spazio

Capitolo 3: La distinzione giuridica dei tributi

1 Il tributo

2 L’imposta

3 Le tasse

4 Altri tipi di entrate

Capitolo 4: I soggetti del diritto tributario

1 Rapporto giuridico d’imposta

2 I soggetti attivi: la potestà d’imposizione e i singoli soggetti

3 L’assistenza fiscale della Pubblica amministrazione

4 L’assistenza fiscale prestata dai CAF e dai professionisti

5 Gli atti dell’amministrazione finanziaria

6 L’autotutela

7 I soggetti passivi

8 Coobligazione solidale e successione nel debito d’imposta

9 Capacità d’agire. La rappresentanza legale e volontaria

10 Il domicilio fiscale

11 Responsabile d’imposta e sostituto

Capitolo 5: L’attuazione della norma tributaria

1 Origine del rapporto: presupposto d’imposta e debito d’imposta. Base imponibile e tasso d’imposta

2 Le dichiarazioni per le imposte sui redditi

3 La dichiarazione unificata

4 La dichiarazione delle persone fisiche

4.1 - Modello 730

4.2 - Modello 730 precompilato

5 La dichiarazione delle società di persone

6 La dichiarazione delle persone giuridiche

7 La dichiarazione dei sostituti d’imposta

8 La dichiarazione annuale IVA

9 L’attività istruttoria (o di controllo)

10 L’avviso di accertamento

11 Tipologie di accertamento nei confronti delle persone fisiche

12 Tipologie di accertamento nei confronti di possessori di redditi d’impresa e di lavoro autonomo

13 Accertamento dell’IVA

14 Accertamento con adesione del contribuente

15 La contabilità delle imprese e degli esercenti arti e professioni ai fini IVA e delle imposte dirette

15.1 - Contabilità ordinaria

15.2 - Contabilità semplificata

15.3 - Regime forfettario per i contribuenti minimi

15.4 - Regime dei contribuenti minimi

15.5 - Regime forfettario degli enti non commerciali

16 L’estinzione del debito d’imposta e la compensazione

16.1 - Il versamento volontario delle imposte

16.2 - Il versamento unitario e la compensazione

17 La riscossione coattiva

18 Le vicende del credito d’imposta

19 I rimborsi di imposta

20 Il conto fiscale

Capitolo 6: Le sanzioni tributarie e il contenzioso tributario

1 Le sanzioni nel diritto tributario

1.1 - Sanzioni tributarie amministrative

1.2 - Sistema sanzionatorio penale

2 Il contenzioso tributario

2.1 - La giurisdizione tributaria

2.2 - Svolgimento del processo tributario

2.3 - Il reclamo e la mediazione

2.4 - La conciliazione giudiziale

2.5 - Le vicende anomale del processo

2.6 - Le impugnazioni

Capitolo 7: L’imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF)

1 Generalità e caratteri dell’imposta

2 Soggetti passivi, base imponibile

3 Reddito complessivo e singole categorie di reddito

3.1 - Redditi fondiari

3.2 - Redditi di capitale

3.3 - Redditi di lavoro dipendente

3.4 - Redditi di lavoro autonomo

3.5 - Redditi di impresa

3.6 - Redditi diversi

4 Criteri di applicazione dell’IRPEF

Capitolo 8: L’imposta sul reddito delle società (IRES)

1 Caratteristiche generali, presupposto, periodo e aliquota di imposta

2 Soggetti passivi

3 Criteri di determinazione del reddito

4 Disposizioni comuni a tutti i soggetti d’imposta IRES

5 Aiuto alla crescita economica (ACE)

6 Disciplina fiscale delle start-up innovative

7 Incentivi agli investimenti

8 Tassazione agevolata per i redditi derivanti da beni immateriali (Patent box)

9 Disciplina fiscale delle società di comodo

10 Disciplina fiscale delle ONLUS

11 Tassazione di gruppo: consolidati fiscali nazionale e mondiale

12 Regime di trasparenza fiscale

13 Tonnage tax

Capitolo 9: Profili fiscali delle operazioni straordinarie

1 Trasformazione delle società

2 Fusione delle società

3 Scissione di società

4 Cessioni di azienda

5 Conferimenti di azienda

6 Liquidazione volontaria

7 Fallimento e liquidazione coatta amministrativa

8 Scambio di partecipazioni

Capitolo 10: L’imposta sul valore aggiunto (IVA)

1 Generalità e caratteri dell’imposta

2 Presupposti del tributo

3 Territorialità dell’imposta

4 Soggetti passivi

5 Esigibilità dell’imposta

6 Classificazione delle operazioni ai fini IVA

7 Base imponibile

8 Aliquote

9 Volume d’affari

10 Meccanismo applicativo dell’IVA

11 Principio delle detrazioni

12 Regimi contabili

13 Le denunce

14 La fatturazione

15 I registri

16 Documenti fiscali e sistemi di controllo

17 Liquidazioni e versamenti

18 Le dichiarazioni

19 Versamento di conguaglio e rimborsi

Capitolo 11: Le altre Imposte indirette

1 L’imposta di registro

2 Le imposte ipotecaria e catastale

2.1 - Imposta ipotecaria

2.2 - Imposta catastale

3 L’imposta sulle assicurazioni

4 L’imposta sulle successioni e donazioni

5 L’imposta di bollo

6 Le tasse sulle concessioni governative

7 L’imposta sugli intrattenimenti

8 L’imposta unica sui concorsi pronostici e le scommesse

9 I monopoli fiscali

10 Le imposte di fabbricazione e le imposte sui consumi

11 I tributi doganali

12 I tributi minori

13 La Tobin tax (tassazione sulle rendite finanziarie)

Capitolo 12: Le entrate tributarie degli enti locali

1 L’imposta regionale sulle attività produttive (IRAP)

2 L’addizionale regionale all’IRPEF

3 Le altre entrate tributarie delle Regioni

4 Le entrate tributarie delle Province

5 L’imposta unica comunale (IUC)

6 L’imposta municipale propria (IMU)

7 Il tributo sui servizi indivisibili (TASI)

8 La tassa sui rifiuti (TARI)

9 Le altre entrate tributarie dei Comuni