Il Codice Tributario Minor giunge nel 2021 alla XXII edizione. Completezza e accuratezza, aggiornamento puntuale, maneggevolezza e felicità di consultazione sono punti di forza di questo codice, che costituisce uno strumento di lavoro essenziale e «comodo» per professionisti, studenti universitari, partecipanti a pubblici concorsi e per coloro che si preparano in vista dell’esame di abilitazione per commercialista, esperto contabile e consulente del lavoro.

Tra i provvedimenti di maggiore spessore riportati, ricordiamo:

– il D.L. 17-3-2020, n. 18, conv. in L. 27/2020 (c.d. Decreto cura Italia);

– il D.L. 19-5-2020, n. 34, conv. in L. 77/2020 (c.d. Decreto rilancio);

– il D.L. 14-8-2020, n. 104, conv. in L. 126/2020 (c.d. Decreto agosto);

– D.L. 28-10-2020, n. 137, conv. in L. 176/2020 (c.d. Decreto ristori);

– la L. 30-12-2020, n. 178 (Legge di bilancio 2021);

– il D.L. 31-12-2020, n. 183 (c.d. Decreto milleproroghe).

Il Codice Tributario Minor di Edizioni Simone, grazie alla praticità data dal formato tascabile, può essere facilmente portato con sé da professionisti, addetti ai lavori, studenti, durante le lezioni o in sede d’esame, e partecipanti ai concorsi pubblici per una veloce consultazione.

Per una consultazione mirata e veloce, sono stati predisposti un indice analitico alfabetico e un indice cronologico.

Tutti i Codici Simone.

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SCHEMA DELL’OPERA

Costituzione della Repubblica italiana (Articoli estratti)

IMPOSTE DIRETTE

§1. D.P.R. 22 dicembre 1986, n. 917. — Approvazione del testo unico delle imposte sui redditi

§1bis. D.L. 4 giugno 2013, n. 63, conv. in L. 3 agosto 2013, n. 90. — Disposizioni urgenti per il recepimento della Direttiva 2010/31/UE del Parlamento europeo e del Consiglio del 19 maggio 2010, sulla prestazione energetica nell’edilizia per la definizione delle procedure d’infrazione avviate dalla Commissione europea, nonché altre disposizioni in materia di coesione sociale

§1ter. D.L. 5 febbraio 2020, n. 3, conv. in L. 2 aprile 2020, n. 21. — Misure urgenti per la riduzione della pressione fiscale sul lavoro dipendente

IVA

§2. D.P.R. 26 ottobre 1972, n. 633. — Istituzione e disciplina dell’imposta sul valore aggiunto

§3. D.L. 30 agosto 1993, n. 331, conv. in L. 29 ottobre 1993, n. 427. — Armonizzazione delle disposizioni in materia di imposte sugli oli minerali, sull’alcole, sulle bevande alcoliche, sui tabacchi lavorati e in materia di IVA con quelle recate da direttive CEE e modificazioni conseguenti a detta armonizzazione, nonché disposizioni concernenti la disciplina dei centri autorizzati di assistenza fiscale, le procedure dei rimborsi di imposta, l’esclusione dall’ILOR dei redditi di impresa fino all’ammontare corrispondente al contributo diretto lavorativo, l’istituzione per il 1993 di un’imposta erariale straordinaria su taluni beni ed altre disposizioni tributarie

REGISTRO

§4. D.P.R. 26 aprile 1986, n. 131. — Approvazione del testo unico delle disposizioni concernenti l’imposta di registro

IMPOSTE IPOTECARIA E CATASTALE

§5. D.Lgs. 31 ottobre 1990, n. 347. — Approvazione del Testo Unico delle disposizioni concernenti le imposte ipotecaria e catastale

BOLLO

§6. D.P.R. 26 ottobre 1972, n. 642. — Disciplina dell’imposta di bollo

CONCESSIONI GOVERNATIVE

§7. D.P.R. 26 ottobre 1972, n. 641. — Disciplina delle tasse sulle concessioni governative

SUCCESSIONI E DONAZIONI

§8. D.Lgs. 31 ottobre 1990, n. 346. — Approvazione del Testo Unico delle disposizioni concernenti l’imposta sulle successioni e donazioni

§9. D.L. 3 ottobre 2006, n. 262, conv. in L. 24 novembre 2006, n. 286. — Disposizioni urgenti in materia tributaria e finanziaria

IRAP

§10. D.Lgs. 15 dicembre 1997, n. 446. — Istituzione dell’imposta regionale sulle attività produttive, revisione degli scaglioni, delle aliquote e delle detrazioni dell’IRPEF e istituzione di una addizionale regionale a tale imposta, nonché riordino della disciplina dei tributi locali

TRIBUTI COMUNALI

§11. D.Lgs. 30 dicembre 1992, n. 504. — Riordino della finanza degli enti territoriali, a norma dell’articolo 4 della legge 23 ottobre 1992, n. 421

§12. D.Lgs. 15 novembre 1993, n. 507. — Revisione ed armonizzazione dell’imposta comunale sulla pubblicità e del diritto sulle pubbliche affissioni, della tassa per l’occupazione di spazi ed aree pubbliche dei comuni e delle province nonché della tassa per lo smaltimento dei rifiuti solidi urbani a norma dell’articolo 4 della legge 23 ottobre 1992, n. 421, concernente il riordino della finanza territoriale

§13. D.Lgs. 14 marzo 2011, n. 23. — Disposizioni in materia di federalismo Fiscale Municipale

§14. D.L. 6 dicembre 2011, n. 201, conv. in L. 22 dicembre 2011, n. 214. — Disposizioni urgenti per la crescita, l’equità e il consolidamento dei conti pubblici

§15. L. 27 dicembre 2013, n. 147. — Disposizioni per la formazione del bilancio annuale e pluriennale dello Stato (legge di stabilità 2014)

§15bis. L. 27 dicembre 2019, n. 160 Bilancio di previsione dello Stato per l’anno finanziario 2020 e bilancio pluriennale per il triennio 2020-2022

ACCERTAMENTO

§16. D.P.R. 29 settembre 1973, n. 600. — Disposizioni comuni in materia di accertamento delle imposte sui redditi

§17. D.P.R. 29 settembre 1973, n. 605. — Disposizioni relative all’anagrafe tributaria e al codice fiscale dei contribuenti

§17bis. D.L. 28 giugno 1990, n. 167, conv. in L. 4 agosto 1990, n. 227. — Rilevazione a fini fiscali di taluni trasferimenti da e per l’estero di denaro, titoli e valori

§18. D.Lgs. 19 giugno 1997, n. 218. — Disposizioni in materia di accertamento con adesione e di conciliazione giudiziale

§19. D.P.R. 22 luglio 1998, n. 322. — Regolamento recante modalità per la presentazione delle dichiarazioni relative alle imposte sui redditi, all’imposta regionale sulle attività produttive e all’imposta sul valore aggiunto, ai sensi dell’articolo 3, comma 136, della legge 23 dicembre 1996, n. 662

§20. D.L. 6 luglio 2011, n. 98, conv. in L. 15 luglio 2011, n. 111. — Disposizioni urgenti per la stabilizzazione finanziaria

§21. D.L. 6 dicembre 2011, n. 201, conv. in L. 22 dicembre 2011, n. 214. — Disposizioni urgenti per la crescita, l’equità e il consolidamento dei conti pubblici

§22. D.Lgs. 21 novembre 2014, n. 175. — Semplificazione fiscale e dichiarazione dei redditi precompilata

§23. L. 23 dicembre 2014, n. 190. — Disposizioni per la formazione del bilancio annuale e pluriennale dello Stato (legge di stabilità 2015)

§23bis. D.Lgs. 5 agosto 2015, n. 128. — Disposizioni sulla certezza del diritto nei rapporti tra fisco e contribuente, in attuazione degli articoli 5, 6 e 8, comma 2, della legge 11 marzo 2014, n. 23

SANZIONI

§24. D.Lgs. 18 dicembre 1997, n. 471. — Riforma delle sanzioni tributarie non penali in materia di imposte dirette, di imposta sul valore aggiunto e di riscossione dei tributi, a norma dell’articolo 3, comma 133, lettera q), della legge 23 dicembre 1996, n. 662

§25. D.Lgs. 18 dicembre 1997, n. 472. — Disposizioni generali in materia di sanzioni amministrative per le violazioni di norme tributarie, a norma dell’articolo 3, comma 133, della legge 23 dicembre 1996, n. 662

§26. D.Lgs. 10 marzo 2000, n. 74. — Nuova disciplina dei reati in materia di imposte sui redditi e sul valore aggiunto, a norma dell’articolo 9 della legge 25 giugno 1999, n. 205

CONTENZIOSO TRIBUTARIO

§27. D.Lgs. 31 dicembre 1992, n. 546. — Disposizioni sul processo tributario in attuazione della delega al Governo contenuta nell’articolo 30 della legge 30 dicembre 1991, n. 413

RISCOSSIONE

§28. D.P.R. 29 settembre 1973, n. 602. — Disposizioni sulla riscossione delle imposte sul reddito

§29. D.Lgs. 9 luglio 1997, n. 241. — Norme di semplificazione degli adempimenti dei contribuenti in sede di dichiarazione dei redditi e dell’imposta sul valore aggiunto, nonché di modernizzazione del sistema di gestione delle dichiarazioni

§30. D.Lgs. 26 febbraio 1999, n. 46. — Riordino della disciplina della riscossione mediante ruolo, a norma dell’articolo 1 della legge 28 settembre 1998, n. 337

§30bis. D.L. 22 ottobre 2016, n. 193, conv. in L. 1° dicembre 2016, n. 225. — Disposizioni urgenti in materia fiscale e per il finanziamento di esigenze indifferibili

§30ter. D.Lgs. 12 gennaio 2019, n. 14. — Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza in attuazione della legge 19 ottobre 2017, n. 155

§30quater. D.L. 30 aprile 2019, n. 34, conv. in L. 28 giugno 2019, n. 58. — Misure urgenti di crescita economica e per la risoluzione di specifiche situazioni di crisi

STATUTO DEL CONTRIBUENTE

§31. L. 27 luglio 2000, n. 212. — Disposizioni in materia di statuto dei diritti del contribuente

INDICI SINTETICI DI AFFIDABILITÀ FISCALE

§32. D.L. 22 ottobre 2016, n. 193, conv. in L. 1 dicembre, n. 225. — Disposizioni urgenti in materia fiscale e per il finanziamento di esigenze indifferibili

§33. D.L. 24 aprile 2017, n. 50, conv. in L. 21 giugno 2017, n. 96. — Disposizioni urgenti in materia finanziaria, iniziative a favore degli enti territoriali, ulteriori interventi per le zone colpite da eventi sismici e misure per lo sviluppo

APPENDICE

D.L. 17 marzo 2020, n. 18, conv. in L. 24 aprile 2020, n. 27. — Misure di potenziamento del Servizio sanitario nazionale e di sostegno economico per famiglie, lavoratori e imprese connesse all’emergenza epidemiologica da COVID-19

D.L. 8 aprile 2020, n. 23, conv. in L. 5 giugno 2020, n. 40. — Misure urgenti in materia di accesso al credito e di adempimenti fiscali per le imprese, di poteri speciali nei settori strategici, nonché interventi in materia di salute e lavoro, di proroga di termini amministrativi e processuali

D.L. 19 maggio 2020, n. 34, conv. in L. 17 luglio 2020, n. 77. — Misure urgenti in materia di salute, sostegno al lavoro e all’economia, nonché di politiche sociali connesse all’emergenza epidemiologica da COVID-19

D.L. 14 agosto 2020, n. 104, conv. in L. 13 ottobre 2020, n. 126. — Misure urgenti per il sostegno e il rilancio dell’economia

D.L. 28 ottobre 2020, n. 137, conv. in L. 18 dicembre 2020, n. 176. — Ulteriori misure urgenti in materia di tutela della salute, sostegno ai lavoratori e alle imprese, giustizia e sicurezza, connesse all’emergenza epidemiologica da COVID-19

L. 30 dicembre 2020, n. 178. — Bilancio di previsione dello Stato per l’anno finanziario 2021 e bilancio pluriennale per il triennio 2021-2023