Questo compendio si presenta come uno strumento agile e aggiornato per lo studio della tecnica bancaria e dell’economia degli intermediari finanziari, discipline in continua evoluzione a causa dell’incessante mutamento del contesto economico e istituzionale in cui operano le banche e gli altri soggetti finanziari.

Il volume, oltre a fornire i principali aspetti legati alla legislazione bancaria, analizza le tradizionali operazioni bancarie — raccolta del risparmio, concessioni dei prestiti e tipiche operazioni di servizio — soffermandosi sugli interessanti e innovativi strumenti introdotti di recente in queste aree di attività (si pensi al servizio bancario di base, all’impiego del rating, in seguito agli accordi di Basilea, all’adozione degli IAS per la redazione del bilancio delle banche, alla unificazione delle procedure delle operazioni bancarie rispetto al sistema europeo) e dedica particolare attenzione alle diverse tipologie di strumenti finanziari (azioni, obbligazioni, strumenti derivati) e ai meccanismi di funzionamento dei mercati (in seguito all’introduzione della normativa MIFID) sui quali questi vengono negoziati nonché alle attività di gestione collettiva del risparmio svolte dalle banche.

Arricchito da utili schematizzazioni e tabelle, il testo si presta all’utilizzo da parte di studenti, candidati a pubblici concorsi e esami di abilitazione e operatori finanziari.

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Capitolo 1 - Il sistema bancario italiano

1. Origini e sviluppo dell’attività bancaria

2. La nozione di attività bancaria

3. Le funzioni fondamentali delle banche moderne

4. La banca virtuale

5. Le condizioni di equilibrio della gestione bancaria

6. La gestione della liquidità

7. La classificazione delle operazioni bancarie

8. La mappa dei rischi della gestione bancaria

9. La struttura del sistema creditizio italiano

10. Banche nazionali

11. Banche dell’Unione europea

12. Banche extracomunitarie

13. L’Albo delle banche

14. Le concentrazioni nel settore bancario

15. L’albo dei gruppi bancari

16. Gli intermediari finanziari non bancari previsti dal T.U.B.: l’albo degli intermediari finanziari

17. Il microcredito

18. I confidi

19. Gli istituti di moneta elettronica (IMEL)

20. Gli Istituti di Pagamento

21. Le Poste Italiane S.p.A.

22. Le nuove professionalità che opereranno sul mercato del credito - Gli agenti in attività finanziaria e i mediatori creditizi

Capitolo 2 - La vigilanza sul sistema creditizio e sull’attività bancaria

1. La vigilanza del settore bancario e finanziario e la riforma operata dalla L 262/2005

2. Gli organi di controllo: il CICR e il Ministero dell’Economia e delle Finanze

3. Segue: La Banca d’Italia

4. Il ruolo della Banca d’Italia nel Sistema Europeo delle banche centrali (SEBC)

5. La vigilanza della Banca d’Italia sulle banche e sul sistema bancario

6. La vigilanza sugli assetti proprietari delle banche

7. La vigilanza su base consolidata

8. Il segreto bancario

9. La normativa antiriciclaggio

Capitolo 3 - La trasparenza delle operazioni e dei servizi bancari e finanziari

1. Finalità e campo di applicazione della disciplina in materia di trasparenza bancaria

2. Obblighi di pubblicità

3. Obblighi inerenti al contratto

4. La capitalizzazione degli interessi

5. L’informazione periodica

6. Obblighi di pubblicità e di trasparenza contrattuale in caso di offerta fuori sede e comunicazione a distanza

7. Istituzione di meccanismi per la risoluzione stragiudiziale delle controversie e l’Ombudsman bancario

Capitolo 4: La raccolta del risparmio da parte delle banche

1. Le operazioni di raccolta: aspetti generali

2. I depositi monetari

3. I depositi a risparmio

4. Il conto corrente bancario

5. Il conto fondo

6. Forme anomale di raccolta del risparmio: l’operazione pronti contro termine (PCT)

7. La raccolta effettuata dalla banca mediante l’emissione di titoli

8. Le obbligazioni strutturate

9. Le obbligazioni linked

10. Le Reverse Convertible

11. I Reverse Floater

12. I Covered Bonds

13. Gli strumenti innovativi di capitale

14. Gli strumenti ibridi di patrimonializzazione

15. Le passività subordinate

16. La cartolarizzazione dei crediti bancari

Capitolo 5: I servizi di pagamento

1. Generalità

2. L’assegno bancario

3. L’assegno a copertura garantita

4. L’assegno circolare

5. Traveller’s cheques

6. Gli assegni speciali della Banca d’Italia

7. I titoli speciali del Banco di Napoli e del Banco di Sicilia

8. Le carte di pagamento

9. Il bonifico

10. Procedura RiBa, Rid e Mav

11. I servizi di pagamento della SEPA

Capitolo 6 - La concessione di fido

1. Il fabbisogno finanziario e la sua copertura

2. Concetto di fido bancario e sue classificazioni

3. L’istruttoria di fido

4. L’esame dello scopo, durata e forma tecnica di utilizzo del fido richiesto

5. Le garanzie che possono assistere le concessioni di fido

6. Le garanzie cosiddette improprie o atipiche

7. Il rating

8. Basilea 2: i criteri per l’accesso al credito

9. Da Basilea 2 a Basilea 3

Capitolo 7: Le operazioni di finanziamento

1. Le tipologie dei prestiti bancari

2. Forme tecniche di erogazione del credito bancario

3. L’apertura di credito

4. Le operazioni di «denaro caldo»

5. Lo sconto bancario

6. La sovvenzione cambiaria

7. Gli anticipi salvo buon fine su ricevute bancarie e fatture

8. L’anticipazione bancaria

9. Lo sconto di note di pegno

10. Il riporto

11. I crediti di firma

12. I crediti documentari

13. I finanziamenti in pool

14. Il credito ai consumatori

15. Il mutuo

16. Il leasing

17. Il factoring

18. I crediti speciali

19. I finanziamenti agevolati

20. Il project financing

Capitolo 8: I servizi accessori e i servizi di investimento

1. Generalità

2. Il servizio incasso effetti

3. I depositi titoli a custodia e amministrazione

4. Le cassette di sicurezza

5. I servizi di investimento: il quadro normativo

6. Il risparmio gestito

7. Le gestioni patrimoniali mobiliari (GPM)

8. Le gestioni patrimoniali in quote di fondi (GPF)

9. Le GPF multimanager

10. Le GPF multimarchio

11. L’attività di private banking

12. Il servizio di cash management

13. L’attività di corporate e investment banking

Capitolo 9 - La Borsa valori e le operazioni in titoli

1. Il mercato dei capitali

2. Il mercato mobiliare

3. La quotazione di borsa

4. L’ammissione alla quotazione

5. La procedura di ammissione ai mercati della Borsa Italiana S.p.A

6. Lo sponsor

7. La nomina dell’operatore specialista

8. Le informazioni sulle condizioni di mercato

9. I listini ufficiali

10. I principali indici di borsa

11. Condizioni di accesso ai mercati gestiti dalla Borsa Italiana S.p.A

12. Requisiti di ammissione

13. Condizioni per l’operatività

14. La borsa valori e il sistema telematico

15. Modalità di negoziazione: asta e negoziazione continua

16. Tipologia dei prezzi

17. Il mercato telematico azionario (MTA)

18. Il mercato telematico dei securitised derivatives (sedex)

19. Il mercato after hours di borsa (TAH)

20. Negoziazione delle obbligazioni e dei titoli di Stato (MOT)

21. Mercato ETFplus

22. Il mercato telematico degli investment vehicles (MIV)

23. Il mercato degli strumenti derivati (IDEM)

24. Il mercato telematico all’ingrosso dei titoli di Stato (MTS)

25. Le modalità di quotazione degli strumenti finanziari

26. Le varie tipologie di titoli di Stato italiani

27. Le varie tipologie di obbligazioni societarie

28. Le azioni

29. Caratteri e categorie di azioni

30. La circolazione delle azioni

31. Il diritto d’opzione

32. Il rendimento delle azioni

33. I principali contratti derivati

34. I contratti derivati di credito

35. I covered warrant

36. I certificates

37. Le tipologie più rilevanti di investment certificates presenti sul mercato Sedex

38. Gli equity protection

39. I forwards e i futures

40. Gli swaps

41. Le opzioni

42. Gli strumenti derivati su tassi di interesse

Capitolo 10 - I finanziamenti «diretti» alle imprese

1. Strumenti di finanziamento diretto a breve termine, a titolo di capitale di credito

2. Forma alternativa ed innovativa di finanziamento: il crowdfunding

3. L’accettazione bancaria

4. La polizza di credito commerciale

5. Le cambiali finanziarie

6. I certificati di investimento

Capitolo 11 - La gestione collettiva del risparmio

1. Il servizio di gestione collettiva del risparmio

2. I fondi comuni di investimento

3. Le diverse categorie di fondi comuni di investimento

4. Le categorie di fondi comuni secondo l’Assogestioni

5. I fondi comuni immobiliari

6. Le società di investimento a capitale variabile (SICAV)

7. I prodotti finanziari a capitale garantito

8. Il prestito titoli a sostegno degli «scopertisti»

Capitolo 12 - Il bilancio di esercizio delle banche

1. La nozione di bilancio di esercizio

2. I principi generali del bilancio di esercizio delle banche

3. I criteri base per la redazione del bilancio bancario

4. Il raccordo dei dati di bilancio con la contabilità generale

5. Lo Stato Patrimoniale

6. Il Conto Economico

7. Il Prospetto del patrimonio netto e il Rendiconto finanziario

8. La Nota Integrativa

9. La Relazione sulla gestione

10. I criteri di valutazione delle poste di bilancio in base ai principi contabili internazionali

11. Il bilancio consolidato

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