Elementi Maior di Scienza delle Finanze

Parte Prima

Principi di scienza delle finanze

Capitolo Primo: La scienza delle finanze

1. Definizione e inquadramento della materia

2. Il diritto finanziario

3. Collegamenti con le altre scienze

Capitolo Secondo: L’attività finanziaria pubblica

1. Gli obiettivi della finanza pubblica

2. I soggetti della finanza pubblica

3. Gli strumenti dell’intervento pubblico nell’economia

4. Le caratteristiche peculiari dell’intervento pubblico nell’economia

5. Il bilancio dello Stato (Rinvio)

6. I bisogni pubblici

7. I servizi pubblici

8. La coazione

9. Le scelte finanziarie come scelte politiche

Capitolo Terzo: I motivi dell’intervento dello Stato

1. Introduzione

2. L’assenza di un mercato di libera concorrenza

3. L’esistenza di rendimenti crescenti

4. Le esternalità

5. I beni pubblici

6. La carenza di informazioni

7. I merit goods o beni meritori

8. Le vicende del paretianesimo: il «marginal cost pricing»

9. Il second best

Capitolo Quarto: Le principali teorie sulla natura dell’intervento pubblico

1. Introduzione

2. L’attività finanziaria in età liberale

3. La finanza del riformismo sociale

4. Nascita e sviluppo delle imprese pubbliche

5. La finanza congiunturale

Capitolo Quinto: Le spese pubbliche

1. Concetto di spesa pubblica

2. Classificazione delle spese pubbliche

3. La redistribuzione del reddito nazionale

4. L’incremento delle spese pubbliche

Capitolo Sesto: Le entrate pubbliche

1. Le entrate pubbliche e la loro classificazione

2. Le entrate straordinarie

3. Segue: l’emissione di carta moneta

4. Segue: il debito pubblico

5. Il debito consolidato

6. Modalità di estinzione del debito pubblico

7. I beni pubblici demaniali e patrimoniali

8. Le imprese pubbliche

Capitolo Settimo: Il bilancio dello Stato

1. I l bilancio dello Stato in generale

2. Tipi di bilancio

3. Bilancio di cassa e di competenza

4. Il bilancio dello Stato italiano

5. Principi del bilancio

6. Il ciclo del bilancio e il principio della programmazione

7. I rapporti con l’UE in tema di finanza pubblica: il Programma di stabilità e il Programma nazionale di riforma

8. Il Documento di economia e finanza

9. La manovra di finanza pubblica

10. La copertura finanziaria delle leggi

11. L’esercizio provvisorio

12. Assestamento e variazioni di bilancio

13. La struttura del bilancio dello Stato

14. Il rendiconto generale dello Stato

Parte seconda

Principi di diritto tributario

Capitolo Primo: I tributi

1. Il sistema impositivo

2. Le imposte

3. Le tasse

4. I contributi

5. I monopoli fiscali

Capitolo Secondo: Principi giuridici ed effetti economici delle imposte

Sezione Prima

Principi giuridici delle imposte

1. La Costituzione: principi in materia tributaria

2. Le altre fonti del diritto tributario

3. Lo Statuto del contribuente

4. Interpretazione e integrazione delle norme finanziarie

5. Efficacia della norma tributaria nel tempo e nello spazio

Sezione Seconda

Effetti economici delle imposte

1. Effetti della pressione tributaria sulla produzione

2. Altri effetti economici dell’imposta

Capitolo Terzo: I soggetti del diritto tributario

1. La nozione di potestà d’imposizione

2. I soggetti attivi

3. I soggetti passivi

4. La capacità giuridica tributaria e la rappresentazione legale volontaria

5. Domicilio fiscale, anagrafe tributaria, codice fiscale

6. Sostituto e responsabile d’imposta

7. L’obbligazione solidale e la successione

Capitolo Quarto: L’attuazione della norma tributaria, le sanzioni e il contenzioso

1. L’accertamento dell’imposta

2. Le dichiarazioni tributarie

3. L’accertamento delle imposte sui redditi

4. L’accertamento dell’IVA

5. L’avviso di accertamento

6. L’estinzione del debito d’imposta e la compensazione

7. Il sistema di riscossione

8. I rimborsi d’imposta e il conto fiscale

9. Le agevolazioni tributarie

10. Le sanzioni tributarie

11. Il contenzioso tributario

Capitolo Quinto: Le imposte dirette

Sezione Prima

L’IRPEF

1. L’imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF)

2. Il reddito complessivo e le singole categorie di reddito

3. I criteri di applicazione dell’IRPEF

4. La liquidazione dell’imposta

5. Redditi soggetti a tassazione separata

Sezione Seconda

L’IRES

1. La riforma dell’imposizione sul reddito delle società: l’istituzione dell’IRES

2. Caratteri generali dell’IRES

3. Le disposizioni comuni a tutti i soggetti d’imposta

4. Gli istituti introdotti dalla riforma IRES

5. La tassazione dei dividendi

Capitolo Sesto: L’imposta sul valore aggiunto, i monopoli fiscali e le altre imposte indirette

Sezione Prima

L’imposta sul valore aggiunto

1. Generalità e caratteri dell’imposta

2. Presupposti del tributo

3. S oggetti passivi

4. La classificazione delle operazioni ai fini IVA

5. I l volume d’affari

6. I regimi contabili

7. Base imponibile ed aliquote

8. Meccanismo applicativo dell’IVA

9. Gli obblighi del contribuente

10. Le dichiarazioni

11. Versamento di conguaglio e rimborsi

12. I sistemi di controllo

Sezione Seconda

Monopoli fiscali, imposte di fabbricazione e tributi doganali

1. I monopoli fiscali

2. Imposte di fabbricazione e imposte sui consumi

3. Tributi doganali

Sezione Terza

Le altre imposte indirette e i tributi minori

1. L’imposta di registro

2. Le imposte ipotecaria e catastale

3. Le imposte sulle assicurazioni

4. L’imposta di bollo

5. L’imposta sulle successioni e donazioni

6. Le tasse sulle concessioni governative

7. I tributi minori

Capitolo Settimo: Le entrate delle Regioni e la finanza locale

1. Il coordinamento tra finanza centrale e finanza locale: il federalismo fiscale

2. La legge delega 5 maggio 2009, n. 42 sul federalismo fiscale e i decreti attuativi

3. L’imposta regionale sulle attività produttive (IRAP)

4. L’addizionale regionale all’IRPEF

5. Le altre entrate tributarie delle Regioni

6. Le entrate tributarie delle Province

7. L’imposta comunale sugli immobili (ICI)

8. Le altre entrate tributarie dei Comuni

Capitolo Ottavo: La finanza della sicurezza sociale

1. La sicurezza sociale

2. Forme di finanziamento della sicurezza sociale

3. Effetti collaterali dovuti all’incidenza dei contributi sociali

4. Il sistema della sicurezza sociale in Italia. Il sistema pensionistico

5. Segue: i trattamenti assistenziali

6. Il Servizio Sanitario Nazionale
7. La crisi del Welfare State (Stato del benessere)