I Quaderni dell’Aspirante Avvocato – Diritto Tributario

Capitolo Primo: Il diritto tributario e lo studio dell’attività finanziaria dello Stato

1. Introduzione

2. Le principali teorie sulla natura dell’intervento pubblico

3. I fini dell’attività finanziaria

4. Diritto tributario, diritto finanziario e scienza delle finanze

Capitolo Secondo: Le fonti del diritto tributario

1. Costituzione e principi giuridici in materia tributaria

2. Le altre fonti del diritto tributario

3. Lo Statuto dei diritti del contribuente

4. Interpretazione e integrazione delle norme finanziarie

5. Efficacia della norma tributaria nel tempo e nello spazio

6. La lotta all’elusione e il diritto d’interpello

Capitolo Terzo: La distinzione giuridica dei tributi

1. Il tributo

2. L’imposta

3. Le tasse

4. Altri tipi di entrate

Capitolo Quarto: I soggetti del diritto tributario

1. Potestà d’imposizione

2. I soggetti attivi

3. L’autotutela

4. I soggetti passivi

5. I soggetti passivi. Concetto di soggettività tributaria

6. La capacita D’agire e la rappresentanza legale

7. la successione nel debito d’imposta

8. Il domicilio fiscale

9. Sostituto e responsabile d’imposta

Capitolo Quinto: L’attuazione della norma tributaria

1. Origine del rapporto: i presupposti d’imposta

2. La base imponibile e il tasso d’imposta

3. Le dichiarazioni tributarie

4. L’attività istruttoria

5. L’attività di accertamento

6. L’accertamento nei confronti delle persone fisiche

7. L’accertamento nei confronti di possessori di redditi d’impresa e di lavoro autonomo

8. L’accertamento induttivo mediante gli studi di settore

9. La partecipazione dei Comuni all’attività di accertamento

10. L’atto di recupero dei crediti d’imposta indebitamente utilizzati

11. La prova e la motivazione degli atti tributari

12. L’accertamento con adesione del contribuente

13. La contabilità delle imprese e degli esercenti arti o professioni ai fini IVA e delle imposte dirette

14. L’estinzione del debito d’imposta e la compensazione

15. Il sistema di riscossione

16. Le vicende del credito di imposta

17. I rimborsi d’imposta

18. Il conto fiscale

Capitolo Sesto: Le sanzioni tributarie

1. Le sanzioni nel diritto tributario

2. Il sistema sanzionatorio amministrativo tributario

3. Il sistema sanzionatorio penale

Capitolo Settimo: La tutela del contribuente: il contenzioso tributario

1. La giurisdizione tributaria

2. Le parti in giudizio, loro rappresentanza ed assistenza

3. Il ricorso

4. La trattazione della controversia

5. La decisione della controversia

6. La sospensione e l’interruzione del processo

7. L’estinzione del processo

8. La sospensione dell’atto impugnato

9. Iscrizione di ipoteca e sequestro conservativo: nuove competenze della Commissione tributaria

10. La conciliazione giudiziale

11. Le impugnazioni

12. Le sentenze passate in giudicato

13. Il giudizio di ottemperanza

Capitolo Ottavo: L’imposta sul reddito delle persone fisiche

1. Premessa

2. Presupposto del tributo

3. Soggetti passivi, base imponibile e periodo di imposta

4. Il reddito complessivo e Le singole categorie di reddito

5. I criteri di applicazione dell’IRPEF

Capitolo Nono: L’imposta sul reddito delle società

1. Caratteri generali dell’IRES

2. Le disposizioni comuni a tutti i soggetti d’imposta IRES

3. Società di comodo

4. Le ONLUS

5. Gli istituti introdotti dalla riforma IRES

6. La tassazione dei dividendi

Capitolo Decimo: Le disposizioni comuni a IRPEF e IRES

1. Nozione di stabile organizzazione

2. Deduzione delle spese e degli altri componenti negativi relativi a taluni mezzi di trasporto

3. Credito d’imposta per i redditi prodotti all’estero

4. I redditi delle imprese estere controllate e collegate

5. La trasformazione delle società

6. Segue: Le trasformazioni eterogenee

7. La fusione delle società

8. I conferimenti

9. La scissione di società

10. La liquidazione volontaria

11. Il fallimento e la liquidazione coatta amministrativa

12. Lo scambio di partecipazioni

13. L’applicazione analogica, il divieto di doppia imposizione e gli accordi internazionali

Capitolo Undicesimo: L’imposta sul valore aggiunto

1. Generalità e caratteri dell’imposta

2. L’IVA e l’apertura delle frontiere

3. Presupposti del tributo

4. Soggetti passivi

5. La nascita dell’obbligazione tributaria

6. La classificazione delle operazioni ai fini IVA

7. Il volume d’affari

8. I regimi contabili

9. Base imponibile e aliquote

10. Il meccanismo di applicazione dell’IVA

11. Gli obblighi del contribuente

12. Le dichiarazioni

13. Versamento di conguaglio e rimborsi

14. I sistemi di controllo

Capitolo Dodicesimo: Le altre imposte indirette

1. L’imposta di registro

2. Le imposte ipotecaria e catastale

3. L’imposta sulle successioni e donazioni

4. L’imposta di bollo

5. Le tasse sulle concessioni governative

6. La Tobin tax (tassazione sulle rendite finanziarie)

Capitolo Tredicesimo: I tributi locali

1. La legge delega sul federalismo fiscale

2. L’imposta regionale sulle attività produttive (IRAP)

3. L’addizionale regionale all’IRPEF

4. L’imposta comunale unica (IUC)

5. L’imposta municipale propria (IMU)

6. Il tributo sui servizi indivisibili (TASI)

7. La tassa sui rifiuti (TARI)

8. L’addizionale comunale all’IRPEF
Elenco alfabetico degli argomenti oggetto delle principali domande d’esame