Imposte Dirette

Capitolo Primo: L’evoluzione del sistema fiscale italiano con particolare riguardo all’imposizione diretta
1. La riforma tributaria degli anni ’70
2. La riforma del 1997 e la politica fiscale dei Governi di centro-sinistra
3. La politica fiscale dei Governi di centro-destra
4. La manovra del secondo Governo Prodi
5. Le novità fiscali del nuovo esecutivo di centro-destra
Capitolo Secondo: L’imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF)
1. L’IRPEF: un’imposta in continua trasformazione
2. Presupposto del tributo e periodo d’imposta
3. Soggetti passivi e base imponibile
4. Reddito complessivo e categorie di reddito
5. I redditi fondiari
6. I redditi di capitale
7. I redditi di lavoro dipendente
8. I redditi di lavoro autonomo
9. I redditi di impresa
10. I redditi diversi
11. I criteri di applicazione dell’IRPEF
12. Liquidazione dell’imposta
13. Esenzioni
14. Le addizionali comunali e regionali
15. La dichiarazione dei redditi (Rinvio)
Capitolo Terzo: L’imposta sul reddito delle società (IRES)
1. La riforma dell’imposizione sul reddito delle società: l’istituzione dell’IRES
2. Caratteri generali dell’IRES
3. Le disposizioni comuni a tutti i soggetti d’imposta IRES
4. Le società di comodo
5. Le ONLUS
6. Gli istituti introdotti dalla riforma IRES
7. La tassazione dei dividendi
Capitolo Quarto: Le disposizioni comuni a IRPEF e IRES
1. Premessa
2. Nozione di stabile organizzazione
3. Deduzione delle spese e degli altri componenti negativi relativi a taluni mezzi di trasporto
4. Credito d’imposta per i redditi prodotti all’estero
5. I redditi delle imprese estere controllate e collegate
6. La trasformazione delle società
7. Segue: Le trasformazioni eterogenee
8. La fusione delle società
9. I conferimenti di partecipazioni ed i conferimenti d’azienda
10. La scissione di società
11. La liquidazione volontaria
12. Il fallimento e la liquidazione coatta amministrativa
13. Lo scambio di partecipazioni
14. L’applicazione analogica, il divieto di doppia imposizione e gli accordi internazionali
Capitolo Quinto: Le dichiarazioni
1. La dichiarazione annuale
2. La dichiarazione unica
3. La dichiarazione delle persone fisiche
4. L’assistenza fiscale per lavoratori dipendenti e pensionati
5. La dichiarazione delle società di persone
6. La dichiarazione dei redditi e gli adempimenti per il controllo dei trasferimenti da e per l’estero di titoli e denaro
7. La dichiarazione delle persone giuridiche
8. La dichiarazione dei sostituti d’imposta
Capitolo Sesto: L’attività di accertamento
1. Il controllo della dichiarazione: l’accertamento delle imposte sui redditi
2. L’attività di accertamento relativa alle dichiarazioni delle persone fisiche
3. L’accertamento nei confronti di possessori di redditi d’impresa e di lavoro autonomo
4. Le metodologie impiegate negli accertamenti induttivi
5. Segue: Gli studi di settore
6. L’accertamento con adesione del contribuente
Capitolo Settimo: Il sistema sanzionatorio
1. Generalità
2. Le sanzioni amministrative
3. Le sanzioni penali